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大业股份负债14亿应收账款5亿 去年900人未缴社保

时间:2017-12-15 14:00来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
大业股份负债14亿应收账款5亿 去年900人未缴社保,

中国经济网编者按:9月11日,山东大业股份有限公司(简称“大业股份”)在证监会网站披露招股说明书,公司拟在上交所公开发行不超过5200万股,发行后总股本不超过2.08亿股。大业股份本次IPO计划募集资金约6.7亿元,其中8500万元投向与主营业务相关的营运资金项目,其余用于子午线轮胎用高性能胎圈钢丝扩建项目和技术中心建设项目。 

  招股书显示,大业股份的资产负债率处于较高水平,且负债方式主要是银行借款。2014-2016年及2017年6月末,大业股份负债总额为10.60亿元、10.42亿元、10.71亿元和13.90亿元,资产负债率(母公司)分别为74.34%、70.87%、65.42%及69.22%。 

  大业股份表示,其资产负债率较高的主要原因,是近年来在扩大产能、提升技术水平方面,进行了大规模的资本投入。公司也承认,若未来因经济形势发生不利变动或自身经营业绩下滑,导致难以通过银行借款、股权融资等方式筹措偿债资金时,企业会面临偿债风险。 

  除了负债高企,大业股份的应收账款余额也较高,2014年、2015年、2016年及 2017年6月末,公司应收账款余额分别为4.01亿元、4.82亿元、5.14亿元和5.60亿元。应收账款账面价值占当期期末总资产的比例分别为 25.82%、29.12%、27.28%及 24.90%。 

  根据大业股份2016年12月报送的招股书披露,截至2016年6月30日,公司未缴纳城镇职工社会保险和住房公积金员工人数为937人,在2017年9月报送的招股书中,截至2017年6月30日,未缴纳城镇职工社会保险和住房公积金员工人数为365人。这一点也曾引起证监会的重视,在对大业股份的反馈意见中,发审委就指出大业股份的社保、公积金缴纳情况相对较差,要求保荐机构核查数量较多的农村员工未缴纳社会保险是否符合《社会保险法》等法律法规的规定,并是否构成本次发行上市的障碍。 

  另外,大业股份的主要产品胎圈钢丝和钢帘线,主要原材料为盘条,其中主要产品胎圈钢丝毛利率今年上半年为21.01%,比2016年的27.60%下降6.59个百分点。之所以产品毛利率下降,主要是受原材料盘条的采购价格及产品销售价格波动等因素影响。 

净利润增速甩营收好几条街 

资料显示,大业股份主要从事胎圈钢丝、钢帘线以及胶管钢丝的研发、生产和销售,产品主要应用于乘用车轮胎、载重轮胎、工程轮胎以及航空轮胎等各种轮胎制品。 

大业股份在2013年、2014年、2015年、2016年及 2017年6月末,营业收入为9.79亿元、11.27亿元、11.35亿元、14.01亿元和8.41亿元,净利润分别为4062.07万元、4477.34万元、7255.25万元、1.43亿元及6874.93万元,扣除非经常性损益后归属于股东的净利润为3372.89万元、3303.65万元、6923.60万元、1.39亿元和6044.03万元。

大业股份负债14亿应收账款5亿 去年900人未缴社保

由此,2013年至2016年,大业股份的营业收入小步增长43.1%,但扣除非经常性损益后归属于股东的净利润在三年里增长了311.4%。2014年至2016年,营业收入和净利润年均复合增长率分别为 11.51%、78.71%,净利润增速远超过营业增速。 

另外,报告期内大业股份经营活动产生的现金流量净额分别为-3247.45万元、8221.45万元、1.37亿元、1.69亿元及1974.97万元。从2013年的-3247.45万元,到2016年的1.69亿元,以及今年上半年的不到2000万元,这个波动堪称剧烈。 

  上半年主要产品单位成本上涨28% 毛利率降6.59个百分点 

从产品盈利水平来看,2015、2016年及2017年上半年,大业股份的主营业务毛利率分别为21.55%、23.80%和19.32%,上半年毛利率出现大幅收窄,其中钢丝胎圈毛利率从2016年的27.60%到今年上半年的21.01%,下降6.59个百分点。 

中国经济网发现,钢丝胎圈的单位成本2016年为每吨3219.29元,今年上半年则增至4188.59元,半年增长28%。

大业股份负债14亿应收账款5亿 去年900人未缴社保

胎圈钢丝是大业股份最主要的产品,其占主营业务收入的比重分别为 78.46%、71.40%、66.72%及 65.84%。而该产品毛利率呈先升后降,主要是受原材料采购价格及产品销售价格波动等因素影响。 

大业股份的主要原材料为盘条,2015 年、2016 年公司盘条采购单价分别为 2,276.23 元/吨、2,491.87 元/吨,2016年较上年增长 9.47%。 

报告期公司主要产品销售单价及主要原材料盘条的采购单价的变动如下图:

大业股份负债14亿应收账款5亿 去年900人未缴社保

(责任编辑:admin)
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